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2018年发出146份纪律处分决定书深交所一线监管更加公开透明精准有效
2019-03-16 11:30:08 来源：金融时报-中国金融新闻
自律监管与纪律处分措施是交易所维护市场秩序、防范风险、保护投资者合法权益的重要手段。全国人大代表、深交所总经理王建军日前在接受媒体采访时表示，建议加大对资本市场违法违规的处罚力度，同时完善对投资者造成损害的赔偿制度。
过去一年，深交所积极履行上市公司一线监管职责，进一步强化自律监管职能，严厉打击各类违法违规行为。2018年全年共发出关注问询类函件2495份，同比增长38.84%；发出纪律处分决定书146份，同比增长52.08%。深市一线监管工作更加公开透明、精准有效。
落实交易所自律管理职责
深交所在2018年着力提高上市公司信息披露质量，防范化解市场风险，充分保护投资者合法权益。
在落实上位规定、总结监管经验的基础上，深交所于2018年10月26日修订发布《自律监管措施和纪律处分实施细则》，完善监管依据，丰富监管“工具箱”，细分监管执行层次，优化作出监管决定的程序，不断提升依法治市水平。同时，深交所在2018年制订或修订了停复牌、股份回购、股权质押、高送转等20余项业务和信息披露规则，支持公司规范发展，释放资本市场活力。
实践中，深交所强化自律监管、严肃纪律处分，从两个层面守好资本市场防线。一方面，通过及时发函关注问询，督促上市公司及相关方对信息披露中的疑点、市场关注的热点、焦点予以说明，回应社会关切。深交所全年共发出关注问询类函件2495份，同比增长38.84%，其中关注函近800份，同比大幅增长；问询函近1900份，同比增长超过20%；另一方面，深交所在日常监管中及时发现、严肃处理各类违法违规行为，全年共发出纪律处分决定书146份，同比增长52.08%；涉及上市公司85家次，同比增长80.85%；涉及责任人员609人次，同比增长38.72%。
被处理违规行为涉及面广，覆盖了信息披露、规范运作、证券交易、中介机构违规等多个维度。在各类典型案件中，深交所高效处理山东墨龙(002490,诊股)大股东违规减持，*ST三维环保信息披露不及时、不完整，尔康制药(300267,诊股)大幅虚增净利等事项，引发市场较多关注，切实提升了一线监管的有效性和威慑力。
重点处分五类违法违规行为
为净化市场环境，过去一年，深交所重点对五类违法违规行为及时采取了纪律处分措施。
财务数据、定期报告及业绩预告违规行为一直是深交所关注的重点。2018年，多家上市公司及相关责任人因涉及财务数据等披露违规被深交所采取了通报批评或公开谴责处分，包括 7家存在财务造假或会计差错的上市公司，5家无法在法定期限内披露定期报告的上市公司，32家次业绩预告、业绩修正公告及业绩快报披露不及时、不准确的上市公司违规行为。
在2018年市场资金趋紧的大背景下，部分上市公司控股股东、实际控制人资金链紧张，违规占用上市公司资金、要求上市公司违规提供担保等行为有所抬头，且方式趋于多样化、复杂化。对此类重大恶性行为，深交所坚持“发现一起、处理一起”，全年共对10起违规占用上市公司资金案件、8起违规担保行为进行了处分。
部分上市公司在2018年业绩承压，采用构造不实资产出售交易“创利”、高位“接盘”大股东资产为其“输血”等违规手段操纵业绩，严重误导投资者。针对此类异常并购交易行为，深交所创新监管模式进行有力打击，全年共对11起交易类违规案件涉及的违规行为予以纪律处分。
此外，为维护资本市场以诚信为本的原则，2018年，深交所对13起违反承诺行为、共26名承诺主体予以公开谴责或通报批评处分，对于上市公司交易对方拒不履行重组业绩补偿承诺、上市公司股东不履行增持承诺等严重损害上市公司和中小投资者合法权益的行为，更是“敢于亮剑”。
与此同时，深交所切实敦促中介机构勤勉履职，对于实践中部分中介机构履职不尽责、服务无原则的情形，深交所先后对4家会计师事务所的8名从业人员予以了通报批评处分。
持续完善一线监管制度
深交所方面表示，2019年，将切实强化一线监管职责，完善一线监管基础性制度，引导上市公司改善公司治理，提升上市公司合规意识，提高上市公司质量。
一是以年报事后审查为抓手，针对可能存在的利用计提大额资产减值准备达到业绩“大洗澡”或掩盖利益输送目的、构造不当交易突击创利或向关联方输送利益、变更会计政策或会计估计操纵利润等行为，加大问询力度，充分发挥监管问询的警示纠偏功能。
二是持续保持对上市公司大股东及实际控制人资金占用、违规担保等恶性行为的高压态势，做到及时发现、严肃处理、坚决打击，严防该类违规行为发生；同时，密切关注大股东或上市公司资金链情况，防范流动性危机。
三是对蹭热点、炒概念行为保持高度敏感性，严厉打击内幕交易，合理运用监管工具箱，迅速反应、及时问询、强化监管联动，形成信息披露监管、交易监控与现场检查的监管闭环。
四是加强科技监管，持续完善企业画像项目，不断提高信息披露监管科技化、智能化水平，强化线索发现能力和信息分析能力，切实提升一线监管效能。
五是进一步健全公司监管规则体系，完善市场基础性制度，不断推进监管公开，强化透明交易所建设，做好规则制度宣传与解读工作，阐明规则红线、风险底线，坚持依法治市、依法监管。
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